2026 Ücret Gelir Vergisi ve Maaş Hesaplama
Gelir vergisi, kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden devlete ödedikleri doğrudan bir vergidir. Türkiye'de gelir vergisi, artan oranlı dilim sistemiyle uygulanmaktadır. Bu sistemde geliriniz arttıkça, aşan kısım için daha yüksek vergi oranı uygulanır. Aşağıdaki tablolar, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından yayımlanan resmi tebliğlere dayanmaktadır.
Dilim Sistemi Nasıl Çalışır? En Sık Yapılan Yanlış Anlaşılma
Birçok kişi "bir üst dilime geçtim, tüm maaşım daha yüksek oranda vergilendirilecek" diye düşünür — bu yanlıştır. Dilim sistemi yalnızca o dilimi aşan kısma uygulanır, gelirinizin tamamına değil. Örneğin 2026'da istisnalar uygulanmadan yıllık 300.000 TL ücret vergi matrahınız varsa: ilk 190.000 TL için %15 (28.500 TL), kalan 110.000 TL için %20 (22.000 TL) vergi hesaplanır — toplam 50.500 TL. Yani efektif vergi oranınız %20 değil, yaklaşık %16,8'dir. Hesaplama aracı bu kümülatif mantığı otomatik uygular ve size ay ay net maaşınızı gösterir.
Brütten Nete Maaş Hesaplama
| Ay | Brüt | SGK | İşsizlik | GV Matrahı | Gelir V. | Damga V. | Net |
|---|
Brütten Nete Giderken Maaşınızdan Neler Kesilir?
Yukarıdaki tablo dört farklı kesintiyi ay ay hesaplar: SGK işçi primi (brüt ücretin %14'ü, aylık 297.270 TL'lik SGK tavanına kadar), işsizlik sigortası primi (%1), gelir vergisi (yıl içinde kümülatif matrah üzerinden dilim sistemine göre) ve damga vergisi (brüt ücretin binde 7,59'u). 2022'den bu yana asgari ücretin brüt tutarına denk gelen kısım gelir ve damga vergisinden istisna tutuluyor — hesap aracımız bu istisnayı her ay otomatik düşerek yaklaşık net maaşınızı gösteriyor. İkramiye ve prim ödemeleri de aynı ay içindeki matrahınıza eklenip birlikte vergilendirildiği için, ikramiye aldığınız aylarda net maaşınızın oransal olarak biraz daha düşük görünmesi normaldir.
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 190.000 TL’ye kadar | 15% |
| 400.000 TL’nin 190.000 TL tutarından 28.500 TL, fazlası için | 20% |
| 1.500.000 TL’nin 400.000 TL tutarından 70.500 TL, fazlası için | 27% |
| 5.300.000 TL’nin 1.500.000 TL tutarından 367.500 TL, fazlası için | 35% |
| 5.300.000 TL’den fazla tutarlarda 5.300.000 TL’lik kısım için 1.697.500 TL, fazlası için | 40% |
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 158.000 TL’ye kadar | 15% |
| 330.000 TL’nin 158.000 TL tutarından 23.700 TL, fazlası için | 20% |
| 1.200.000 TL’nin 330.000 TL tutarından 58.100 TL, fazlası için | 27% |
| 4.300.000 TL’nin 1.200.000 TL tutarından 293.000 TL, fazlası için | 35% |
| 4.300.000 TL’den fazla tutarlarda 4.300.000 TL’lik kısım için 1.378.000 TL, fazlası için | 40% |
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 110.000 TL’ye kadar | 15% |
| 230.000 TL’nin 110.000 TL tutarından 16.500 TL, fazlası için | 20% |
| 870.000 TL’nin 230.000 TL tutarından 40.500 TL, fazlası için | 27% |
| 3.000.000 TL’nin 870.000 TL tutarından 213.300 TL, fazlası için | 35% |
| 3.000.000 TL’den fazla tutarlarda 3.000.000 TL’lik kısım için 958.800 TL, fazlası için | 40% |
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 70.000 TL’ye kadar | 15% |
| 150.000 TL’nin 70.000 TL tutarından 10.500 TL, fazlası için | 20% |
| 550.000 TL’nin 150.000 TL tutarından 26.500 TL, fazlası için | 27% |
| 1.900.000 TL’nin 550.000 TL tutarından 134.500 TL, fazlası için | 35% |
| 1.900.000 TL’den fazla tutarlarda 1.900.000 TL’lik kısım için 607.000 TL, fazlası için | 40% |
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 32.000 TL’ye kadar | 15% |
| 70.000 TL'nin 32.000 TL'si için 4.800 TL, fazlası için | 20% |
| 250.000 TL'nin 70.000 TL'si için 12.400 TL, fazlası için | 27% |
| 880.000 TL'nin 250.000 TL'si için 61.000 TL, fazlası için | 35% |
| 880.000 TL'den fazlasının 880.000 TL'si için 281.500 TL, fazlası için | 40% |
İşten Ayrılma Tazminatı Hesaplama
Para girişleri brüttür. İhbar ve izin için aşağıda yalnızca brüt tutarlar gösterilir; net tutarlar vergi matrahı ve bordro koşullarına bağlıdır. İşten çıkarılma seçeneği, kıdeme hak kazandıran bir fesih varsayar.
Kıdem ve İhbar Tazminatı Hakkı Nasıl Belirlenir?
Kıdem tazminatı almak için aynı işyerinde en az 1 yıl çalışmış olmak ve işten ayrılış şeklinin kanunen kıdem hakkı doğuran türden olması gerekir: işveren tarafından işten çıkarılma, emeklilik, askerlik, evlilik (kadın çalışanlar için) veya SGK'dan alınan yazı ile istifa. Normal istifada kıdem tazminatı hakkı doğmaz. Her tam yıl için bir aylık brüt ücret tutarında kıdem tazminatı hesaplanır, ancak bu tutar yürürlükteki kıdem tazminatı tavanını (1 Temmuz–31 Aralık 2026 için 73.729,87 TL) aşamaz.
İhbar tazminatı ise işveren çalışanı önceden haber vermeden işten çıkardığında devreye girer ve kıdem süresine göre değişir: 6 aya kadar çalışma için 2 hafta, 6 ay-1,5 yıl arası 4 hafta, 1,5-3 yıl arası 6 hafta, 3 yıldan fazla çalışma için 8 haftalık ücret tutarındadır. SGK yazısı ile ayrılmada ilk sigorta tarihi, statü ve prim koşulları birlikte değerlendirilir. Araç bu hak sahipliğini otomatik belirlemez; SGK belgesinin durumunu aşağıdaki seçimde belirtin. Bu hesaplamalar yaklaşık değerlerdir — kesin tutar için işyerinizin insan kaynakları biriminden veya bir SGK/iş hukuku uzmanından teyit almanızı öneririz.
Sık Sorulan Sorular
Asgari ücret gelir vergisinden muaf mı? 2022'den itibaren asgari ücrete denk gelen kısım gelir ve damga vergisinden istisna tutuluyor; ancak asgari ücretin üzerindeki kazançlar için bu istisna yalnızca asgari ücret tutarı kadarlık kısma uygulanıyor, kalan kısım normal dilim sistemine göre vergilendiriliyor.
İkramiye aldığım ay neden daha az vergi kesiliyor gibi görünüyor? Aslında tam tersi: ikramiye o ayki matrahınıza eklendiği için, kümülatif dilim sisteminde daha yüksek dilime sıçrayabilir ve o ay için görece daha yüksek gelir vergisi kesilebilir. Yıl ilerledikçe kümülatif matrahınız yükseldiği için genelde yılın son aylarında net maaşınızda küçük bir düşüş gözlemlenir; bu normal bir durumdur.
Kıdem tazminatına gelir vergisi kesilir mi? Kıdem tazminatı gelir vergisinden istisnadır (yalnızca binde 7,59 oranında damga vergisi kesilir), bu yüzden hesap aracımızda kıdem tazminatı netleştirilirken yalnızca damga vergisi düşülüyor.